קרן השתלמות — ההטבה הכי משתלמת בישראל

למה קרן השתלמות היא מוצר יוצא דופן

קרן השתלמות היא כנראה הטבת המס הנדיבה ביותר שקיימת לשכירים ולעצמאים בישראל. היא משלבת שני יתרונות שכמעט לא נמצאים יחד:

1. הפקדת המעסיק אינה נחשבת הכנסה חייבת (עד תקרה) — כלומר לא משלמים עליה מס הכנסה.

2. הרווחים פטורים ממס רווחי הון — במשיכה אחרי 6 שנים.

בכל אפיק השקעה אחר, רווח חייב ב-25% מס רווחי הון. כאן — אפס.

המספרים

השכיר מפקיד 2.5% מהשכר, המעסיק מפקיד 7.5%. סך הכל 10% מהמשכורת נכנסים לחיסכון, כאשר שלושה רבעים מהם באים מהמעסיק ולא נחשבים הכנסה לצורכי מס.

התקרה שעד אליה ההטבה תקפה מתעדכנת מדי שנה. הפקדה מעל התקרה מותרת, אך היא כן תיחשב כהכנסה חייבת.

דוגמה: שכיר עם שכר של 20,000 ש"ח שמפקיד לפי המפתח המלא צובר כ-2,000 ש"ח בחודש. לאחר 6 שנים בתשואה של 6% — צבירה של כ-172,000 ש"ח, שרובה נזילה ופטורה ממס.

במחשבון הטבת המס שבאתר אפשר להזין את הנתונים האישיים ולראות את החיסכון המדויק.

למה 6 שנים

• לפני 6 שנים: משיכה חייבת במס. הכספים אמנם נזילים, אבל המשיכה מוותרת על עיקר ההטבה.
• אחרי 6 שנים: משיכה מלאה, פטורה לחלוטין ממס — לכל מטרה, לא רק להשתלמות.
• חריג: ניתן למשוך אחרי 3 שנים ללא מס אם הכסף מיועד להשתלמות מקצועית מוכרת, וכן במקרים של פרישה או הגעה לגיל פרישה.

טיפ מעשי: מי שמושך את הקרן מיד בתום 6 שנים מאבד את הרכיב החזק ביותר — ריבית דריבית פטורה ממס. קרן ותיקה שממשיכה לצבור היא אחד הנכסים הטובים ביותר שאפשר להחזיק.

איך בוחרים מסלול

אותם עקרונות של קופת גמל חלים גם כאן, עם הבדל אחד חשוב: טווח ההשקעה בקרן השתלמות קצר יותר (6 שנים לנזילות), ולכן שאלת הסיכון מקבלת משקל שונה.

• מי שמתכנן למשוך בתום 6 השנים — כדאי לשקול מסלול סולידי יותר בשנים האחרונות.
• מי שמתכנן להשאיר את הקרן לטווח ארוך — יכול להרשות לעצמו מסלול מנייתי.

דמי ניהול: גם כאן — כל 0.1% משנה. השוואת המסלולים באתר מציגה את דמי הניהול לצד התשואות.

עצמאים

עצמאים יכולים להפקיד לקרן השתלמות ולקבל הכרה בהוצאה עד תקרה שנתית. זו הטבה משמעותית שרבים לא מנצלים — במיוחד בשנים עם הכנסה גבוהה.

שורה תחתונה

אם המעסיק מציע קרן השתלמות ואתה לא מפקיד — אתה מוותר על כסף. אם אתה מפקיד אבל לא בדקת את דמי הניהול והמסלול מזה שנים — כנראה שאתה משלם יותר מהנדרש.

השווה מסלולי קרן השתלמות כאן.